Двигают кровати

Не зря, ох не зря вынесена в заголовок ключевая фраза из одного анекдота о повышении производительности публичного дома. И в этот раз материал будет совсем не апрельский, поэтому написанному смело можно верить (хотя крайне не хочется). поговорим о незаконных финансовых операциях и о суровых законодательных инициативах на этом поприще.



Давайте взмоем ввысь в своих мыслях относительно честности бизнеса и рассмотрим ситуацию с теми самыми финансовыми операциями сквозь призму опыта США (да, я понимаю, что со стороны суровых ортодоксальных славянофилов в меня уже летит тяжелейший мысленный булыжник, но я постараюсь это пережить).

США

Итак, если Вы — стандартный российский предприниматель в США, то жить придется несладко.

Во-первых, следует смириться с тем, что большое количество наличных тут (в нормальных магазинах, а не у торговцев наркотиками) вызывает подозрения. Существуют не только ограничения на то, какую сумму можно заплатить наличными при крупной покупке, но даже и странное для России ограничение на номинал банкнот при оплате в определенные часы. То есть расплатиться ночью на заправке купюрой в 100 долларов может быть проблематично.

Ну а классическая любовь русского человека к оплате всего и вся наличными вызовет не только подозрение, но и практически автоматическое сообщение персональных данных покупателя в полицию с целью проверки, а также часто вызовет необходимость подтвердить легальность источника доходов.

Что значит «легальность»? Это два фактора. Первое — подтвердить уплату налога на доходы физических лиц или его аналога, второе — подтверждение чистоты сделки, т.е. то, что предмет не находится вне закона.

Безналичный расчет (обычно это просто чек на нужную сумму) выглядит на этом фоне в банковской системе США куда как более легитимно — банк всегда в курсе, откуда было сделано перечисление на счет и все ходы записаны. Всегда можно выяснить, откуда и в каком количестве пришли деньги.

Если Вы умудрились получить крупную сумму денег за счет каких-то нелегальных операций (т.е. не можете подтвердить легальность источника дохода), то тогда Вы будете очень похожи на чахнущего над златом царя Кащея у Пушкина. Деньги — есть, потратить — сложно. То есть, конечно, можно чуть-чуть повысить собственное благосостояние, например, тратить в месяц небольшое количество наличными из той самой нелегальной заначки, но это в корне противоречит привычному пониманию многих о роскошной жизни.

Тут-то на сцену и выходит «отмывка» денег — она не зря названа так — когда нелегальные наличные превращаются во вполне себе легальные безналичные средства. Как? Классика жанра говорит об использовании автоматических прачечных американскими мафиози еще в 1920-х годах. То есть владелец прачечной заявляет о том, что у него есть определенная сумма выручки в день. Стиральные машинки тогда были автоматические, т.е. забросил монетку — постирал. В итоге, можно смело показывать любой объем выручки, если у тебя много машинок стоит по стране (а на самом деле, ты можешь не зарабатывать на них ни копейки).

В то же время американец Джефри Робинсон утверждает, что на самом деле этот термин появился только в связи со Уотергейтским скандалом 1972 года в связи с незаконным финансированием избирательной компании 37 президента США Ричарда Никсона.

В любом случае, я полагаю, что суть отмывания читателю понятна — необходимо сделать вид (пусть даже заплатив при этом налоги), что ты получил деньги легально. Это очень важный момент.

Разумеется, что современные формы «отмывания» денег в США уже далеки от попыток имитации большой сети автоматических прачечных, однако термин закрепился и прочно засел в голове обывателя — он совершенно правилен как в прямом, так и в переносном смысле.

Россия

Опыт России в этом плане вызывает только грустную ухмылку. Напомню, основной метод противодействия преступному обогащению – не попытка предотвратить само обогащение, а сделать сложным процесс использования тех самых благ.

Конвенция ООН против коррупции выступает в этом случае общим документом для всего мира, и Россия эту конвенцию подписала 9 декабря 2003 года, а в 2006 году даже ратифицировала. Однако за исключением одной статьи, делающей все эти телодвижения фарсом и бредом: статья 20 ратифицирована не была, а именно она предусматривает понятие незаконного обогащения.

Статья эта предусматривает «возможность принятия таких законодательных и других мер, какие могут потребоваться, с тем чтобы признать в качестве уголовно наказуемого деяния, когда оно совершается умышленно, незаконное обогащение, то есть значительное увеличение активов публичного должностного лица, превышающее его законные доходы, которое оно не может разумным образом обосновать».

Переводя на русский — в России не надо объяснять, откуда ты взял этот заляпанный чем-то красным и присыпанный странным белым порошком дипломат с долларами, когда ты пришел покупать автомобиль за 10 миллионов рублей.

Круто? Еще бы! На этом основополагающем принципе и держится вся российская экономика. Поэтому если в США главной проблемой является изобразить легальность, то в России главной проблемой является выведение денег из-под налогового бремени. Это называется «обналичка».

Что такое обналичка?

В целом это достаточно простой (в России любят простые решения) процесс, вернее, его сложность зависит от исповедуемой системы налогообложения. Если у Вас нет НДС (например, Вы работаете с упрощенной системой налогообложения), то при налоге в 6% с оборота ничего уже отмывать не надо — идите и тратьте в свое удовольствие. Если работаете с налогом в 15% с разницы доходов и расходов, то лишние доходы можно «скинуть» на ближайшее юридическое лицо «однодневку» и получить наличными за минусом определенной комиссии.

Сложнее, если Вы работаете с НДС, поскольку для государства это куда как более важный налог. Тут тоже применяются фирмы «однодневки», но уже работающие с НДС, а это несколько другой уровень ответственности.

Фирма-однодневка только делает вид, что платит налоги — ее отчетность не соответствует реальности, однако это вскроется только в случае проверки, что бывает не так уж часто, особенно в Москве, где очень-очень-очень много предприятий. Ну а расчетный счет фирмы-однодневки работает в очень суровом режиме, когда каждый день с него снимаются крупные суммы денег.

В случае проверки выяснится, что фирмой владеют парочка лиц без определенного места жительства, аналогичным лицом является и руководитель фирмы: его один раз отмыли и одели, чтобы он смог подписать в банке документы. Далее все делается на автопилоте и без его участия: уровень развития электронно-цифровой подписи уже сегодня позволяет не показываться лично ни в одном из контролирующих органов.

Разумеется, что банк, в котором открыт расчетный счет фирмы-однодневки, может быть в курсе того, что происходит, однако не вмешивается, поскольку сам может иметь с этого некоторый доход. Очень сложно не обратить внимания на деятельность фирмы, которая каждый день снимает много наличных денег.

Однако мы отвлеклись. Вопрос снятия денег — единственный, который нужно решить, ведь помним, потом никто не спросит, откуда взялись деньги и ценности в нашем кармане. Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» доведет до колик от смеха любого предпринимателя, поскольку обязательному контролю подлежат операции с наличными от 600 тысяч рублей, но только в том случае «если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности».

Тут откуда ни возьмись

Вы будете смеяться, но проект этого федерального закона носит номер 196666-6, и да, это, видимо, просто совпадение. Авторы поправок — Росфинмониторинг, ФНС, ФТС, МВД, ФСБ, ФКСН, Прокуратура. Банки теперь будут обязаны идентифицировать всю цепочку выгодоприобретателей, а также будет расширен список «обоснованных оснований» для отказа в открытии счета клиенту.

Налоговым органам будет открыт доступ к информации о счетах и вкладах физических лиц: сегодня эту информацию можно легко получить только в отношении организаций. Силовики в результате поправок в закон «Об оперативно-розыскной деятельности» тоже получат больше полномочий в области банковской тайны. Банки, разумеется, будут предоставлять эту информацию по первому щелчку пальцами, поскольку ее непредоставление будет грозить отзывом лицензии и штрафом.

Налоговики получат право вменять иски к руководителям и собственникам убыточных предприятий, а заодно и предусмотрено право доначисления налогов тем организациям, что были замечены в отношениях с фирмами-однодневками.

В итоге закон уже принят в первом чтении (это случилось 22 февраля 2013 года), а депутаты из «Единой России» привычно голосовали «за», пообещав исключить слишком суровые нормы ко второму чтению.

В итоге

В итоге как обычно: как лучше нам не надо, нам дайте так, как было всегда. Разумеется, что упрощение режима банковской тайны с радостью ударит по обычным предпринимателям, которых станет куда как проще прессовать. Чиновники у нас до сих пор не умеют даже толком отчитываться о своих доходах, поэтому зачем нам ратифицировать 20 статью Конвенции ООН против коррупции, мы лучше будем «кровати двигать».

Текст: Лев Николаев

2 комментария

allexx007
Прекрасный текст, рассчитанный на рядового обывателя. Лев радует. Второй раз за день.
horovodovodoved
Согласен, те кто в теме все знают, кто не в теме тому не интересно.
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.