Офшор. Что, зачем, почему?

Каждый раз, когда заходит речь об офшорах, наружу выползают драконы — в смысле, большая часть предпринимателей про офшоры что-то, конечно, слышала, но вот для чего нужны офшорные компании, какая от них выгода и, что самое интересное, как их использовать — сплошное белое пятно или слухи и поверья народов России. Сегодня попробуем исправить эту несправедливость.

-

Для любителей русского языка и литературы
Поскольку слово «офшор» на протяжении этой статьи будет использоваться неоднократно, считаю своим долгом предупредить истерики со стороны любителей русского языка.В словарях по большей части используется слово «офшор», с одной буквой «ф». А вот в других областях – по-разному, может с одной «ф», может с двумя.

Исходным словом является английское offshore, которое может писаться и off-shore. Сплошная неопределенность, короче.

Немного теории


Перед тем, как мы окунемся в обсуждение того, зачем и как используются офшорные компании, стоит узнать, каким образом устроено хранение информации об юридических лицах в нашем государстве.

Аббревиатура ЕГРЮЛ знакома подавляющему большинству в отечественной бизнес-среде, однако зачем он нужен, знают далеко не все.
Итак, при регистрации любого юридического лица в специальный реестр под управлением государства заносится подробная информация о том, кто является его собственником, а также, кто является его руководителем.

Эта информация не является закрытой (хотя многие именно так и думают, сюрприз), поэтому любой желающий может заплатить государственную пошлину и получить выписку из этого самого государственного реестра. В выписке будут перечислены собственники и руководитель.

К чему я это рассказываю? Это нужно, чтобы понимать – государство прекрасно может отслеживать взаимосвязи между юридическими лицами и прекрасно знает, кто является владельцем или выгодоприобретателем любого юридического лица.

Офшор


Ну а теперь давайте поговорим про то, что такое, собственно, офшор. При попытке открыть любую энциклопедию мы увидим расплывчатые рассказы о том, что это некий финансовый центр с благоприятными условиями финансирования и особым налоговым режимом. Это нам говорит чуть более чем ничего по одной простой причине – нет единого определения офшора.

Само понятие «офшор» можно перевести, как «вне берега», то есть компания ведет свою деятельность в некой стране, однако зарегистрирована она совершенно в другом государстве.

-

«В чем отличие от обычной иностранной компании?» – спросит читатель. А отличие заключается в том, что в домашней стране, там, где зарегистрирована компания, действуют крайне интересные для нее условия – низкие налоги, например.

Низкие налоги в родной стране регистрации компании дают возможность применять такое понятие, как «налоговое планирование» или перевод основной части заработка любого бизнеса туда, где налог ниже.

Но одних низких налогов было бы мало. Поэтому офшорные фирмы обычно обладают еще одной интересной особенностью – российские налоговые органы и силовые структуры не могут узнать, кто является бенефициаром, то есть выгодоприобретателем или владельцем компании.

«Наверное, это какие-то интересные страны, если фактически они занимаются таким финансовым прикрытием?» – спросит читатель и будет прав. Да, это обычно страны, в которых стабильная политическая обстановка, однако у этих стран отсутствует какая-либо возможность зарабатывать большие деньги другим способом.

Единого списка офшорных зон не существует, но к таким зонам можно смело отнести Андорру, Багамы, Белиз, Сейшельские острова, Сингапур и так далее.

Еще раз подведем итог


• Офшорная компания – гость в стране ее регистрации. Власти страны знают о ее «иностранности» и осознают, что руководство компании является иностранным.

• Офшорной компании обычно запрещено заниматься деятельностью в пределах страны ее регистрации – это обычно делается для защиты домашнего бизнеса страны.

• Поскольку в стране регистрации офшорная компания деятельности не ведет, то и налогов она либо не платит вообще, либо платит какую-то небольшую фиксированную сумму, либо какой-то небольшой процент.

• Процедура регистрации офшорной компании обычно упрощена до предела, крайне упрощены требования к ее руководству и допускается использование номинальных директоров. Номинальный директор – это тот, который формально является руководителем компании, однако что делать, ему говорят другие. Смех смехом, но в России большая часть руководителей – номиналы.

• Валютный контроль деятельности офшорной компании либо вообще отсутствует, либо носит формальный характер. Объем предоставляемой отчетности или аудиторские проверки чаще всего отсутствуют.

• Компания обычно живет на условиях достаточно серьезной анонимности – ее владельцев по запросу налоговых или иных органов не раскроют. Это одна из важнейших особенностей офшорных компаний.

Зачем вообще это нужно?


Я не зря начинал статью пояснением того, как выглядит и устроено хранение информации об юридических лицах в нашей стране.

Представим себе стандартную схему работы компании «Экспорт», которая экспортирует из России какие-либо товары. Налог на прибыль (если компания не использует упрощенную систему налогообложения) будет 20%.

Теперь введем в эту схему офшорную компанию. Компания «Экспорт» продает товары офшорной компании «Export», которая уже в свою очередь продает эти товары конечному покупателю за рубежом.

Русская компания «Экспорт» продает товары офшору по минимальной цене, практически без прибыли. Если бы это не была бы офшорная компания, то налоговая инспекция в мгновение ока доказала бы, что используются так называемые «трансфертные» цены и заставила бы использовать для расчета налога на прибыль средние цены, взятые с потолка по отрасли.

Офшорная компания в свою очередь продает товары конечному покупателю, вся прибыль остается в ней, а заплатить ей надо какой-то фиксированный налог в стране регистрации. Вуаля, схема работает. Владелец офшорной компании потом снимает эти деньги там, где ему удобно, но явно за пределами отечественных налоговых притязаний.

Это не единственная (и далеко не самая изощренная) схема работы с офшорной компанией, это всего лишь один и крайне упрощенный пример использования офшора.

Как это работает?


Если Вы уже просканировали список офшоров и собрались туда в отпуск, а заодно и компанию зарегистрировать, то расслабьтесь – это так не делается, вернее, нет необходимости.

Существуют замечательные посреднические компании, которые с радостью помогут Вам зарегистрировать (или продадут уже зарегистрированную) компанию. Цены могут быть разными, но можно смело говорить, что офшор со всеми пирогами обойдется в цифру от 2 до 4 тысяч долларов в год. Последствия налоговой экономии у многих компаний оправдают эту цифру с одной-двух операций.

У реального собственника на руках часто бывает «отказное письмо» – это заявление от номинального директора с просьбой об увольнении без проставления даты. Когда собственнику захочется взять штурвал в свои руки, он проставит дату на этом заявлении и сможет назначить любого нового руководителя.

А что государство?


Ну, разумеется, что чаще всего государство не в восторге от того, что можно использовать такие центры финансовой свободы и прокачивать туда достаточно большие объемы денег.

Таможня, например, крайне напряженно относится к большим объемам экспортируемых/импортируемых товаров из офшорных зон, задерживая и дольше оформляя выпуск. Это, конечно, не является легальным способом борьбы, но в целом действует многим на нервы.

Чтобы обойти таможенные проблемы, обычно используют компанию-прокладку из Европы. И все равно это оказывается выгоднее, чем платить 20% налога на прибыль.

Центральный банк РФ тоже проявляет повышенный интерес в случае, если компания зарегистрирована в стране из так называемого «черного списка» – у нас этот список установлен приказом Министерства Финансов №108н от 13 ноября 2007 года.

В итоге
К сожалению, тема офшоров настолько велика, что никак не может уложиться в один материал – за пределами нашей статьи осталось много особенностей, например, соглашения об избежании двойного налогообложения или особенности офшорных банков, но мы обязательно вернемся к этой теме подробнее.

Текст: Лев Николаев

30 комментариев

sergeiiv
А если компания небольшая? Офшоры выгодны только для больших сумм, мелкие даже вникать в это не будут. Согласен, но если дело доходит до таможенных платежей — лучше обращаться к брокерам. Они берут на себя ответственность и все обязательства по «растаможиванию» отправлений за установленную плату. В свое время обращался в группу компаний ВВЛ с крупной комм. партией — сработались, сотрудничаю до сих пор. Так что если не хотите тратить свое время и вникать в схему, совет — обратитесь сразу к таможенным брокерам.
ViRuS
Сейчас меня закидают камнями Пеппер, Статик и вся эта братия, но чисто для информации (которая не очень освещается в наших зомбоящиках):
государственные деятели в первую очередь зарабатывают на офшорах.
Самый знаменитый пример это Тимченко с его Gunvor. Схема описана Львом в тексте. Нефть и газ продается крупному трейдеру с минимальной наценкой. Он в офшорах уже распродает ее по мировым ценам и естественно ни налогов, ни прибылей наши граждане не получают. Все сливки уходят как и описано в статье только дельцам.
Понятное дело что просто так торговать газом и нефтью через офшоры без поддержки всех уровеней власти нельзя и в этом замешана вся верхушка. Но это совсем другая история… Поэтому последний абзац у Льва мягко говоря дилетантский. Государство борется очень выборочно — а это извините не борьба.

Тимченко:
Друзья: Президент России Владимир Путин.
Деталь: Занял третье место в рейтинге крупнейших государственных подрядчиков Forbes за 2012 год. Компании, совладельцем которых является Тимченко, выиграли аукционы на 51 млрд рублей.
Цитата: «Я очень уважаю Владимира Владимировича [Путина]. Мне кажется, это тот лидер, который нужен 
сегодня России».

России или Тимченко :-))
SgtPepper
государственные деятели в первую очередь зарабатывают на офшорах.
Самый знаменитый пример это Тимченко с его Gunvor.

Тимченко — это государственный деятель?

Сейчас меня закидают камнями Пеппер, Статик и вся эта братия

Зачем? Я тоже не в восторге от офшоров, но поскольку у нас капиталистическая экономика, которая работает на обогащение владельцев компаний, то и методы используются капиталистические. Офшоры — это не российское изобретение, этим средством ухода от налогов пользуются во всем капиталистическом мире.

Кто конкретно зарабатывает на этом в первую очередь — не знаю. Может, у вас есть статистика?
ViRuS
Тимченко — это государственный деятель?
Те кто «зарабатывают» за счет него — они гос.деятели, законотворцы и вообще передают палочку эстафеты на выборах.

Кто конкретно зарабатывает на этом в первую очередь — не знаю. Может, у вас есть статистика?
таки статистика или кто зарабатывает? и уточните на чем!
SgtPepper
таки статистика или кто зарабатывает? и уточните на чем!

Статистика заработка на офшорах. Начнём с прямой выгоды от ухода от налогов. Но если у вас есть данные по косвенной выгоде, то тоже не откажусь взглянуть.
SgtPepper
Те кто «зарабатывают» за счет него — они гос.деятели, законотворцы и вообще передают палочку эстафеты на выборах.

Вы говорите про «друга-Путина»? Путин зарабатывает за счёт Тимченко? Можете описать схему, хотя бы в общих чертах. Серьёзно, очень интересно.
ViRuS
Пеппер, давайте так: вы читаете вот это, затем хотите почитайте вот это, после этого одна из сделок, и если вы уверены что там есть неправда то сразу мне тут показываете где именно. В остальном вы общую мысль о том как зарабатывает на офшорах Тимченко вы узнаете.
SgtPepper
Спасибо, почитаю.

Не поделитесь, почему вы считаете, что «государственные деятели в первую очередь зарабатывают на офшорах»? Как вы определили эту очередь?
ViRuS
«в первую очередь» — означает в моих словах что этот доход существенно превышает официальные з\п из деклараций
SgtPepper
Вопрос остается: как вы определили эту очередь?
SgtPepper
и снова здравствуйте :)

Похоже на то. Все в очередной раз всё понимают, но подтвердить не могут. Я правильно догадался?
ViRuS
пока не найдется Сноуден №2 такие вещи вам ни кто не ДАСТ доказать. Да и тот же Сноуден ни чего не доказал а только рассказал. Вы ему не верите?
SgtPepper
В остальном вы общую мысль о том как зарабатывает на офшорах Тимченко вы узнаете.

Вообще-то я спрашивал как зарабатывает Путин. По ссылкам про это есть?
ViRuS
Вы же вроде умный человек, и вы понимаете что заработок ВВП не указывается в его декларации о доходах. Важно понимать что все что делается с его позволения (письменного, устного) не альтруизм и не благотворительность.

P.S. я вам при личной встрече это рассказал бы, а тут НЕ БУДУ! В нынешних реалиях работы заказных судей и расследований — 5 лет за кировлес мне не нужен.
SgtPepper
вы понимаете что заработок ВВП не указывается в его декларации о доходах

Я много чего понимаю, но не имея доказательств или свидетельств своё понимание держу при себе.
ViRuS
я учту это суждение. Будем разговаривать с вами на вашем языке в дальнейшем :-)
SgtPepper
Согласен, ибо разговаривать на вашем языке совсем неприлично.
SgtPepper
В том, что вы делаете серьёзные обвинения не имея столь же серьёзных оснований.

Фразы типа «вы же умный, должны понимать» — манипуляция в чистом виде.
ViRuS
В цивилизованных странах если политик попадает под подозрение такого уровня, то против него начинается расследование. и не одно. Журналистские расследования, правоохранительные, независимые общественные.
А серьезные основания есть. они изложены в газетах, журналах. В меньше мере в России. Я вас попросил найти вранье в этих статьях — вы же уклонились.

P.S. ну вы же умный! должны же понимать :-)
SgtPepper
В цивилизованных странах если политик попадает под подозрение такого уровня, то против него начинается расследование. и не одно.

Так как я умный, я вам скажу, что вы заблуждаетесь. Расследование против политиков серьёзного уровня начинается только тогда, когда одна элита пытается сменить другую. Вот тогда возникают подозрения, журналистские расследования, определённым образом окучивается общественное мнение.

Именно таким способом была уничтожена карьера таких политиков как Стросс-Кан и Клинтон, хотя в последствии выяснялось, что все подозрения были сфабрикованы.

Так что аккуратнее с пониманием и умностью. А если вы видите очередную обличительную статью, задайте себе вопрос: кому это выгодно? Сильно отрезвляет, знаете ли.
ViRuS
У вас есть статистика расследований против серьезных политиков честных и заказных? Уж покажите нам. Клинтон, Стросс-Кан — замешаны были в мужской слабости. И тем не менее даже это смогло погубить их карьеру.

Если вы видите очередную обличительную статью — не верьте ей! это конечно вранье. Только вот подскажите где Вы черпаете ПРАВДИВУЮ информацию?
SgtPepper
Клинтон, Стросс-Кан — замешаны были в мужской слабости.

Вы ошибаетесь, они НЕ были в этом замешены, их в этом обвинили. Впоследствии потерпевшие в обоих случаях признались, что ввели следствие в заблуждение. Это раз.

Второе, вы почему-то решили, что если я считаю вашу версию недоказанной, то у меня есть другая «ПРАВДИВАЯ информация». Вывод, вообще говоря, не верный. Если у меня нет доказательств невиновности, я не обязан верить в любую недоказанную вину.
AntiStatik
Те кто «зарабатывают» за счет него — они гос.деятели, законотворцы и вообще передают палочку эстафеты на выборах.
Кто такие «Те кто»? Зарабатывают за счет «него» это кого?
NSmith
Зарабатывают за счет «него» это кого?

от такого вопроса у меня бы взорвался бы мозг ))))
AntiStatik
Те кто «зарабатывают» за счет него — они гос.деятели, законотворцы и вообще передают палочку эстафеты на выборах.
Я просто могу не правильно истолковать. Я понял это так. «Тимченко зарабатывает за счет Путина — значит он гос. деятель, ...» Я лишь хотел уточнить вирусную мысль.
ViRuS
Вы так ставите вопрос что даже ТРОЛЛИ отдыхают :-)))))) БРАВО!
AntiStatik
Сейчас меня закидают камнями Пеппер, Статик и вся эта братия, но чисто для информации
А зачем мне эта информация нужна? Вот что я должен с этой информацией сделать, какие выводы сделать, может какие то действия предпринять? У меня семья, бизнес, я тружусь, зарабатываю себе деньги на нужные мне «ништяки», соблюдаю закон, зачем мне думать о Тимченко, мне ему завидовать? Я осознаю, что мир и наша жизнь устроены по большому счёту не справедливо и жестоко. Мне теперь всё время об этом думать?
ViRuS
Вот что я должен с этой информацией сделать, какие выводы сделать, может какие то действия предпринять?
А зачем вам нужна информация про офшоры, а зачем вам нужна информация про безбилетников, а зачем вам нужна остальная информация?
и Тимченко надо не завидовать, а бороться с такими как он которые обворовывают вас, меня, кева, да и в общем то всех кто в нашей стране. Вот и вся мысль.

P.S. прошу не надо об этом все время думать — делайте перерывы.
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.